Điều chỉnh tăng thuế suất

Hóa đơn gốc có hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 43 (mức thuế suất 8%), sau đó phát hiện mặt hàng không thuộc đối tượng giảm thuế.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng mức thuế suất lên 10%. Mức thuế suất tăng dẫn đến tiền thuế tăng và tổng tiền thanh toán tăng kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo mức thuế suất 10% và các giá trị liên quan thay đổi khi mức thuế suất tăng gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Với hóa đơn thường: Truy cập Hóa đơn/ Hóa đơn điều chỉnh/ Lập hóa đơn điều chỉnh

• Với hóa đơn máy tính tiền: Truy cập Máy tính tiền/Hóa đơn điện tử/ Hóa đơn điều chỉnh/Lập hóa đơn điều chỉnh

• Chọn Tiếp tục

• (1) Chọn thời gian

(2) Nhập số hóa đơn cần điều chỉnh

(3) Lấy dữ liệu

(4) Nhấp chuột vào hóa đơn 1 lần

(5) Chọn Đồng ý

• Bước 1: tại giao diện lập hóa đơn điều chỉnh ⇒ chọn Lập biên bản điều chỉnh ⇒ Nhập lý do điều chỉnh ⇒ Chọn Lưu ⇒ Chon ký điện tử

⇒ Chọn gửi biên bản điều chỉnh ⇒ Nhập email ng mua ⇒ Chọn thực hiện

⇒ Báo bên người mua check email để thực hiện ký biên bản điều chỉnh ⇒ chọn Đóng

• Bước 2: Chọn điều chỉnh tăng ⇒ Nhập lý do điều chỉnh ⇒ Tích chọn hiển thị lý do điều chỉnh trên hóa đơn ⇒ Chọn hàng hóa, dịch vụ bị điều chỉnh

⇒ Tích chọn vào hàng hóa cần điều chỉnh ⇒ Chọn Đồng ý

Bước 3: Nhập số lượng điều chỉnh thuế suất và tiền thuế gtgt vào hóa đơn ⇒ Chọn Lưu ⇒ Chọn Phát hành ⇒ Chọn Thực hiện ⇒ Nhập mã pin cks

Lưu ý: với hóa đơn MTT thêm bước 4: Chọn gửi CQT

Lưu ý: Hóa đơn điều chỉnh không cần gửi tờ khai 04