Hướng dẫn xuất hóa đơn theo Nghị định 41/2022/NĐ-CP

Cho phép nhập các mặt hàng được áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết số 43/2022/QH15 và không được giảm thuế trên cùng 1 hóa đơn căn cứ theo Nghị định 41/2022/NĐ-CP

ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN GTGT

Trường hợp 1:

Người dùng đang sử dụng Bộ ký hiệu gắn với hóa đơn nhiều thuế suất thì cách thức Lập hóa đơn không có gì thay đổi trên giao diện Lập hóa đơn sẽ xuất hiện thêm thuế suất 8% cùng với các mức thuế suất khác đang được áp dụng khi tích chọn Giảm theo Nghị quyết số 43/2022/QH15

• Trên giao diện Xem hóa đơn, thuế suất 8% sẽ được tổng hợp thành 1 dòng riêng cùng với các mức thuế suất khác.

Trường hợp 2:

Người dùng đang chỉ sử dụng Bộ ký hiệu gắn với 1 thuế suất thì vẫn tiếp tục xuất hóa đơn như trước đây Bộ ký hiệu gắn với 1 thuế suất thì chỉ xuất được 1 loại thuế suất ví dụ tất cả cùng 8% hoặc tất cả cùng 10%...

Nếu người dùng muốn xuất chung mặt hàng được giảm thuế suất 8% với mặt hàng không được giảm vẫn giữ thuế suất 10% thì cách thực hiện như sau:

• CÁCH 1: Tạo một Bộ ký hiệu mới gắn với mẫu hóa đơn nhiều thuế suất, Bộ ký hiệu mới sẽ khác Bộ ký hiệu của mẫu cũ và khi xuất hóa đơn thì số hóa đơn sẽ bắt đầu từ số 1. Tức là người dùng sẽ áp dụng song song 2 bộ ký hiệu, 2 mẫu hóa đơn linh hoạt để thay đổi khi cần dùng mẫu hóa đơn 1 thuế suất hoặc dùng mẫu nhiều thuế suất.

Bước 1: Tạo mẫu hóa đơn nhiều thuế suất

Bước 2: Tạo bộ ký hiệu mới gắn với mẫu hóa đơn có nhiều thuế suất

Bước 3: Lập hóa đơn với bộ ký hiệu mới nhiều thuế suất như hướng dẫn ở Trường hợp 1

• CÁCH 2: Người dùng muốn giữ nối tiếp số hóa đơn thì khi cần xuất hóa đơn vừa có mặt hàng giảm và mặt hàng không giảm thì Người dùng sẽ vào sửa Bộ ký hiệu hóa đơn để gắn với Mẫu hóa đơn nhiều thuế suất.

Bước 1: Tạo mẫu hóa đơn nhiều thuế suất

Bước 2: Ngừng sử dụng Bộ ký hiệu đang sử dụng à sau đó Sửa Bộ ký hiệu chọn đến Mẫu hóa đơn nhiều thuế suất vừa mới tạo à Lưu và Xác thực sử dụng lại.

Bước 3: Lập hóa đơn, bộ ký hiệu hiện tại sẽ gắn với mẫu Hóa đơn nhiều thuế suất, cách lập và hóa đơn thể hiện như hướng dẫn ở Trường hợp 1

Nếu người dùng lại muốn sử dụng mẫu hóa đơn 1 thuế suất thì lại tiếp tục thao tác như Bước 2, Bước 3 nhưng sẽ chọn lại sang mẫu hóa đơn 1 thuế suất đã dùng trước đó.

Với người dùng phát sinh nhiều hóa đơn cần xuất hóa đơn có mặt hàng vừa giảm và không giảm thuế suất trên 1 hóa đơn thì nên dùng theo CÁCH 1, với người dùng thi thoảng phát sinh tần suất không nhiều thì nên áp dụng theo CÁCH 2.

KHI NHẬP KHẨU EXCEL

Bước 1: Chọn Bộ ký hiệu gắn với nhiều thuế suất

Bước 2: Tải file excel về trên file nhập khẩu cho phép nhập được nhiều thuế suất, với thuế suất 8% nhập giá trị 8

Bước 3: Nhập khẩu exel vào PM

ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN BÁN HÀNG

Khi người dùng phát sinh mặt hàng giảm / không áp dụng giảm thuế chỉ cần tích chọn / không tích chọn ô Mặt hàng giảm

- Khi không tích chọn: các ô Tỷ lệ % doanh thu, Tiền giảm 20% mức tỷ lệ sẽ không khả dụng

- Khi tích chọn: người dùng điền tỷ lệ % doanh thu (nhập số > 0), PM sẽ tự tính Tiền giảm 20% mức tỷ lệ % doanh thu.

Trên giao diện Xem hóa đơn, tổng tiền thuế được giảm sẽ được cộng tổng và ghi chú theo quy định:

Giảm …. đồng, tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 43/2022/QH15

KHI NHẬP KHẨU EXCEL

• Bước 1: Tải file excel mẫu về:

Trong file mẫu excel đã bổ sung thêm các Trường Mặt hàng giảm, Tỷ lệ % trên doanh thu, Tiền giảm 20% mức tỷ lệ tương ứng với các Mã trường dữ liệu HHDV 37, HHDV 38, HHDV 39, HHDV 40

Người dùng có phát sinh mặt hàng giảm thuế sẽ thêm cả 3 cột để nhập liệu

- Nếu mặt hàng không áp dụng giảm thuế nhập 0, có áp dụng nhập 1

- Mặt hàng giảm thuế: nhập trường tỷ lệ % doanh thu nhập số > 0, nhập giá trị Tiền giảm 20% mức tỷ lệ.

• Bước 2: Nhập khẩu excel vào PM